Crédito por ingresos de trabajo (Earned Income Credit, EIC)
El EIC está diseñado para compensar la carga de los impuestos del Seguro Social para los trabajadores de bajos ingresos. Puedes reclamar este crédito aunque no tengas responsabilidad fiscal.

Puedes calificar para el EIC si tus ingresos de trabajo y tus ingresos brutos ajustados son inferiores a:

• $12,880 ($15,880 si eres casado que presenta una declaración conjunta) sin hijos calificados.
• $33,995 ($36,995 si eres casado que presenta una declaración conjunta) con 1 hijo calificado.
• $38,646 ($41,646 si eres casado que presenta una declaración conjunta) con más de 1 hijo calificado.

Crédito de impuestos por hijo
Puedes reclamar $1,000 por cada hijo. El crédito de 2008 empieza a disminuir gradualmente cuando tus ingresos brutos ajustados (AGI) superan estos límites:

• $75,000 si eres soltero, jefe de familia o viudo(a) que reúne los requisitos
• $110,000 si eres casado que presenta una declaración conjunta
• $55,000 si eres casado que presenta una declaración por separado

Si tus impuestos se reducen a cero y tus ingresos de trabajo son superiores a $8,500 (para 2008), puedes ser elegible para reclamar el Crédito de impuestos por hijo adicional.

Crédito del ahorrador
Si calificas, podrías obtener un crédito hasta por la mitad de lo que contribuyes a un plan de jubilación calificado o cuenta IRA. Reclama el Crédito del ahorrador si cumples todos los requisitos:

• Tienes 18 años o más.
• No eres estudiante de tiempo completo.
• No estás reclamado como dependiente en la declaración de otra persona.
• Tus AGI no superan los $26,500 ($53,000 si eres casado que presenta una declaración conjunta o $39,750 para jefe de familia).

Beneficios de impuestos por educación
Aunque no detalles, podrías ahorrar dinero con estos créditos y deducciones por educación.

• Crédito Hope — Un crédito equivalente al 100% de los primeros $1,200 y al 50% de los siguientes $1,200 correspondientes a matrícula y gastos relacionados por estudiante, con un crédito máximo de $1,800 por estudiante. Está limitado a los primeros dos años de universidad y sólo se puede reclamar dos veces por estudiante.
• Crédito vitalicio por aprendizaje — Un crédito del 20% de tu matrícula anual y gastos relacionados, con un crédito máximo de $2,000 por declaración. Se puede reclamar el crédito por un número ilimitado de años.
• Deducción por matrícula y gastos de educación — Puedes deducir hasta $4,000 de matrícula y gastos por estudiante.
• Deducción por intereses de préstamo estudiantil — Deduce hasta $2,500 de intereses pagados por préstamos estudiantiles por cada declaración.
• Exclusión de intereses de bonos de ahorro — Pueden ser excluibles parte o todos los intereses recibidos de bonos elegibles emitidos después de 1989 si los gastos de educación superior calificados para el año son por lo menos del mismo monto que el producto de los bonos canjeados.

Nota: No puedes usar los mismos gastos para reclamar más de uno de los beneficios anteriores, y se aplican otras restricciones.

Gastos médicos
Si gastas más del 7.5% de tus ingresos brutos ajustados en gastos médicos, como seguro (pero no tus primas antes de impuestos), recetas, otros gastos de bolsillo y millaje recorrido hacia y desde instalaciones médicas, entonces puedes deducir la cantidad que supere esa cifra. Recuerda que debes detallar para reclamar deducciones médicas.

Gastos de mudanza
Aunque no detalles, podrías deducir gastos relacionados con una mudanza. Tu mudanza debe cumplir con los siguientes requisitos:

• Tu mudanza debe estar relacionada con el trabajo.
• Tu nuevo trabajo hubiese aumentado tus traslados al lugar de trabajo más de 50 millas, en caso de no mudarte.
• Debes ser empleado de tiempo completo por lo menos 39 semanas durante los 12 meses posteriores a tu mudanza. Si trabajas por cuenta propia, las cifras aplicables son 78 semanas y 24 meses, respectivamente, y por lo menos 39 de las semanas deben transcurrir durante los primeros 12 meses.
• Tus gastos de mudanza no pueden ser reembolsados por tu empleador.

Impuestos estatales y locales
Si detallas, tienes la opción de reclamar tus impuestos sobre las ventas estatales y locales o tus impuestos sobre los ingresos estatales y locales del año. Asegúrate de determinar qué cantidad será mayor, porque no puedes reclamar ambas.

Si eliges deducir impuestos sobre los ingresos, incluye tus retenciones y pagos de impuestos estimados correspondientes al año vigente así como todo saldo adeudado de un año anterior. Si acreditaste un pago en exceso de la declaración del año pasado al pago de impuestos estimados de este año, asegúrate de incluir también esa cantidad. Si estás sujeto a impuestos mínimos alternativos y tienes un reembolso de impuestos estatales, puede ser mejor para ti reclamar la deducción de impuestos sobre las ventas aunque sea menor que la deducción de impuestos sobre los ingresos.

Si eliges deducir los impuestos sobre las ventas, puedes deducir la cantidad real que pagaste o la cantidad que aparece en la tabla en las instrucciones del Anexo A. Puedes sumar a la cantidad de la tabla los impuestos sobre las ventas que pagas por un automóvil, así como otros ítems especificados en las instrucciones.

Donaciones a la caridad
Si detallas, puedes deducir tus donaciones a la caridad. Te recomendamos que lleves un buen registro de todas tus donaciones.

• Donaciones de dinero — Se necesitan los recibos de todas las donaciones de dinero.
• Donaciones de artículos — Das productos nuevos o usados a la caridad y deduces su valor justo de mercado. Se aplican reglas especiales a donaciones de vehículos y a donaciones de propiedad que aumenta de valor (propiedad que vale más de lo que pagaste por ella).
• Voluntariado — Deduces 14 centavos por milla al conducir para fines de caridad. También puedes deducir otros gastos de bolsillo.

Gastos de trabajo de bolsillo
Lleva un registro de los gastos de trabajo no reembolsados por tu empleador. Podrías deducir estos costos:

• Gastos de conducción (que no sean de traslado diario al trabajo)
• Gastos de viaje
• Uniformes
• Cuotas sindicales
• Gastos de educación continua

Deducciones de trabajo por cuenta propia
Si trabajas por cuenta propia, podrías calificar para deducciones adicionales. Si trabajas fuera de tu casa, hay aún más oportunidades de reclamar tus gastos. Estos son algunos ejemplos:

• Deduce la mitad de tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
• La Deducción de la Sección 179 por lo general te permite amortizar hasta $250,000 de propiedad de negocio aparte de bienes raíces comprados en 2008. Pueden aplicarse límites mayores.
• Si usas una parte de tu casa exclusiva y normalmente para trabajo, puedes deducir la parte para trabajo de alquiler, intereses hipotecarios, impuestos sobre bienes raíces, servicios públicos, seguro y reparaciones.
• Puedes establecer un plan de jubilación que pueda permitirte hacer contribuciones que superen la cantidad que puedes contribuir a una cuenta IRA tradicional o IRA Roth. Esta deducción no se permite para efectos de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Crédito de tax mínimo alternativo
Si estuvieras sujeto al tax mínimo alternativo (Alternative Minimum Tax, AMT) en un año anterior y no estás sujeto al AMT este año, puedes ser elegible para reclamar el crédito de tax mínimo. Hasta el 50% de la cantidad trasladada al 2008 de años anteriores al 2006 puede ser reembolsable.

Reclamación de pago en exceso de impuestos
Si eres elegible para cualquiera de los créditos anteriores, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) te permite reclamar tu dinero perdido si presentas una declaración enmendada de años anteriores. Sin embargo, sólo puedes presentar una declaración enmendada hasta de los últimos 3 años.